2021金融学考研专业课知识点：货币银行学之商业银行

金融学美好的发展前景吸引着无数考生，但其知识点对一个人的记忆力及分析能力要求较高。下面就让我们一起进入2021金融学考研知识点的复习之商业银行。

1.商业银行

(1)定义：商业银行是指以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

(2)功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济。

(3)发展：集中化、全能化、电子化。

(4)组织制度：单一制、分支行制、银行持股公司制、连锁银行制等。

2.资产负债表及表外业务

(1)资产方：现金、贴现、贷款、证券。

(2)负债方：存款、借款、发行债券。

(3)资本金：股本、资本公积、未分配利润、补偿性储备金。

(4)表外业务：结算、信托、租赁、信用卡、贸易融通、保证、承诺、衍生交易、咨询。

3.经营原则：流动性、安全性、盈利性。        (1)资产管理理论：

①商业贷款理论：认为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，因此运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

②资产转移理论：认为保持流动性最好方法是持有可转换资产。

③预期收入理论：强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。

(2)负债管理理论：主张用负债来保证流动性，当负债成本低于贷款利率，可以主动负债。(3)资产负债综合理论：①资金汇集法：将所有资金汇集成一个资金总库，按照流动需求从高到低，无差别地分配到不同资产上。②资金分配法：根据资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。③线性规划法：设定一定限制条件，利用函数求银行收益的最大值。④利率风险管理：包括资金缺口管理和资金持续期缺口管理。

4.风险管理

(1)信用风险：指到期无法还本付息的风险。常用方法是五级分类法，即将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。利用监控、与客户长期联系、贷款专业化、贷款承诺、抵押、补偿余额和信用配给来控制信用风险。

(2)国际及转移风险：与所在国经济、社会和政治有关的风险。

(3)市场风险：指表内表外头寸由于市场价格变化遭到的损失。

(4)利率风险：银行财务状况因利率的不利变动遭受的损失。

(5)流动性风险：银行无力满足客户提款要求或正常贷款要求面临的损失。通过三级准备来控制。

(6)操作风险：因内部控制及公司治理结构的失效造成的损失。

5.表外业务        表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。通常提及的表外业务专指后一类，属狭义表外业务。

其中，远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额;票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务;备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。

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