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2018年北京国家会计学院税务硕士复试参考教材及考试大纲

北京国家会计学院考研大纲

2019-05-27

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　　参考教材
　　《税法》(2017 年度注册会计师全国统一考试辅导教材)
　　考试大纲
　　一、总论
　　(一)税法的目标
　　(二)税法在我国法律体系中的地位
　　(三)税收法定原则
　　(四)税法要素
　　(五)税收立法与我国现行税法体系
　　(六)税收执法
　　(七)依法纳税与税法遵从二、增值税
　　(一)征税范围及纳税义务人
　　(二)一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
　　(三)税率与征收率
　　(四)增值税的计税方法
　　(五)一般计税方法应纳税额的计算
　　(六)简易计税方法应纳税额的计算
　　(七)特殊经营行为和产品的税务处理
　　(八)进口货物征税
　　(九)出口货物和服务的退(免)税
　　(十)税收优惠
　　(十一)征收管理
　　(十二)增值税专用发票的使用及管理三、企业所得税
　　(一)纳税义务人、征税对象与税率
　　(二)应纳税所得额的计算
　　(三)资产的税务处理
　　(四)资产损失税前扣除的所得税处理
　　(五)企业重组的所得税处理
　　(六)税收优惠
　　(七)应纳税额的计算
　　(八)源泉扣缴
　　(九)特别纳税调整
　　(十)征收管理四、税收征收管理
　　(一)税收征收管理法概述
　　(二)税务管理
　　(三)税款征收
　　(四)税务检查
　　(五)法律责任

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